相続を控えている方にとって、資産の組み換えは有効な対策の一つです。
しかし、資産の組み換えという言葉は耳にしたことがあっても、具体的にどういうものなのかよく分からないという方もいらっしゃるのではないでしょうか。
そこで今回は、資産の組み換えとは何かにくわえて、相続対策としての効果、さらに不動産の資産組み換え時に利用できる譲渡所得の特例制度について解説します。
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資産の組み換えとは？
資産の組み換えとは、所有する資産を別の形態の資産に変更することを指します。
たとえば、不動産を売却して得た資金で株式や債券を購入することが資産の組み換えに該当します。
この方法は、資産の多様化やリスク分散を図るために用いられることが多いです。
また、資産の組み換えは、資産の流動性を高めるためにも有効です。
具体的には、不動産は現金化するのに時間がかかる場合がありますが、株式や債券は比較的簡単に売却できます。
さらに、資産の組み換えは、税務上のメリットを享受するためにも活用されます。
たとえば、資産の評価額を低く抑えることで、相続税の負担を軽減することができるのです。
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資産の組み換えによって相続対策ができることについて
資産の組み換えは、先述したような効果にくわえて、相続対策としても非常に有効です。
まず、資産の組み換えにより、相続税の評価額を低く抑えることができます。
たとえば、高額な不動産を売却し、その資金で評価額の低い金融資産に組み換えることで、相続税の負担を軽減することが可能です。
また、資産の組み換えにより、遺産分割の際のトラブルを防ぐこともできます。
不動産は分割が難しいため、相続人間での争いの原因となることがありますが、流動性の高い金融資産に組み換えることで、スムーズな遺産分割が可能になります。
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不動産の資産組み換え時に利用できる譲渡所得の特例制度
不動産の資産組み換え時には、譲渡所得の特例制度を利用することができます。
この特例制度は、不動産を売却する際に得られる所得に対して、一定の条件を満たすことで税負担を軽減するものです。
具体的には、居住用財産の3000万円特別控除や、特定の居住用財産の買換え特例があります。
これらの特例制度を活用することで、税負担を大幅に軽減することができるほか、譲渡益の課税を将来に繰り延べることが可能です。
これにより、不動産の資産組み換えがより効率的におこなえるようになるでしょう。
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まとめ
資産の組み換えとは、所有する資産を別の形態の資産に変更することを指します。
また、資産の組み換えにより、相続税の負担軽減や遺産分割の円滑化ができるため、相続対策としても有効です。
さらに、不動産の資産組み換え時には、譲渡所得の特例制度を利用することで税負担を軽減できるでしょう。
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